ในช่วงปี 2569 นี้ ปัญหา “บิลค่าไฟแพง” ยังคงเป็นฝันร้ายที่คอยกัดกินกำไรของผู้ประกอบการไทย ไม่ว่าจะเป็นเจ้าของออฟฟิศ ร้านคาเฟ่ หรือโรงงานอุตสาหกรรม การพยายามประหยัดไฟด้วยการปิดแอร์หรือลดเวลาทำงานอาจไม่ใช่ทางออกที่ยั่งยืนอีกต่อไป
รัฐบาลจึงได้คลอดมาตรการภาษีใหม่ เพื่อช่วยผู้ประกอบการลดต้นทุนพลังงาน ด้วยสิทธิประโยชน์ “หักรายจ่ายได้ 1.5 เท่า” สำหรับการลงทุนในระบบโซล่าเซลล์และอุปกรณ์ประหยัดพลังงานประสิทธิภาพสูง
บทความนี้ SOLAR WING จึงอยากจะพาทุกคนมาเจาะลึกว่า สิทธินี้สามารถช่วยให้ธุรกิจของคุณจ่ายภาษีน้อยลงและคืนทุนไวขึ้นได้อย่างไร และต้องเตรียมความพร้อม ที่จะช่วยให้อาคารของคุณประหยัดค่าไฟ และภาษีได้ดียิ่งขึ้น
สิทธิภาษีติดโซล่าเซลล์ปี 2569 ลดบิลค่าไฟแพง คืออะไร?
ปกติแล้วเมื่อบริษัทลงทุนซื้อเครื่องจักรหรืออุปกรณ์โซล่าเซลล์ สรรพากรจะอนุญาตให้หักเป็นค่าใช้จ่ายได้ตามจริง (100%) แต่ภายใต้สิทธิประโยชน์ใหม่ปี 2569 นี้ รัฐอนุญาตให้ผู้ประกอบการ “หักรายจ่ายเพิ่มได้อีก 50%” ของเงินลงทุนจริง รวมเป็น 150% หรือ 1.5 เท่า
ตัวอย่างการคำนวณความคุ้มค่า (ฐานภาษีนิติบุคคล 20%)
- ลงทุนติดตั้งโซล่าเซลล์: 1,000,000 บาท
- สิทธิปกติ: หักค่าใช้จ่ายได้ 1,000,000 บาท (ช่วยประหยัดภาษีได้ 200,000 บาท)
- สิทธิใหม่ปี 2569: หักค่าใช้จ่ายได้ 1,500,000 บาท (ช่วยประหยัดภาษีได้ 300,000 บาท)
ซึ่งสรุปให้เข้าใจง่าย ๆ ก็คือ ผู้ประกอบการจ่ายเงินลงทุนเท่าเดิม แต่ลงบัญชีรายจ่ายได้มากขึ้น ทำให้เสียภาษีได้น้อยลง และยังช่วยลดบิลค่าไฟแพงในระยะยาวได้นั่นเอง
| รายการเปรียบเทียบ | การลงทุนทั่วไป (หัก 100%) | ลงทุนโซล่าเซลล์ปี 2569 (หัก 150%) |
| เงินลงทุนจริง | 1,000,000 บาท | 1,000,000 บาท |
| ยอดหักรายจ่ายทางภาษี | 1,000,000 บาท | 1,500,000 บาท (1.5 เท่า) |
| ภาษีที่ประหยัดได้จริง* | 200,000 บาท | 300,000 บาท |
| เงินคืนภาษีที่เพิ่มขึ้น | – | + 100,000 บาท ทันที |
| ความคุ้มค่าจากรัฐ | เสมอตัว | รัฐช่วยออกค่าติดตั้งให้ 30% |
ตัวอย่างเปรียบเทียบความคุ้มค่า: สิทธิภาษีโซล่าเซลล์ 2569 (เงินลงทุน 1 ล้านบาท)
*คำนวณจากฐานภาษีนิติบุคคล 20%
ติดโซล่าเซลล์ตอนนี้ ช่วยลด “บิลค่าไฟแพง” ได้อย่างไร?
การติดตั้งโซล่าเซลล์ในภาคธุรกิจเปรียบเสมือนการ “ล็อกราคาค่าไฟ” ให้คงที่ไปอีก 20-30 ปี ในขณะที่ค่าไฟจากการไฟฟ้ามีแนวโน้มปรับตัวสูงขึ้นตามค่า FT ตลอดเวลา และนี่คือ 3 กลไกหลักที่ช่วยลดบิลค่าไฟแพงให้กับธุรกิจของคุณ
1. ผลิตเอง ใช้เอง ในช่วงที่ไฟแพงที่สุด
โดยปกติ อัตราค่าไฟประเภทธุรกิจและอุตสาหกรรม (โดยเฉพาะมิเตอร์แบบ TOU) จะคิดราคาสูงในช่วง On-Peak (09.00 – 22.00 น. วันจันทร์-ศุกร์) ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่ออฟฟิศและโรงงานเดินเครื่องเต็มกำลังพอดี
- กลไก: แดดจะเริ่มผลิตไฟได้สูงสุดในช่วง 10.00 – 15.00 น. ซึ่งตรงกับช่วงที่ค่าไฟจากการไฟฟ้าแพงที่สุดพอดี
ผลลัพธ์: แทนที่ธุรกิจจะต้องซื้อไฟหน่วยละ 4-5 บาท คุณกลับได้ใช้ไฟฟรีจากหลังคาตัวเอง ทำให้ลดการดึงไฟจากสายส่งได้อย่างมหาศาล โอกาสบิลค่าไฟแพงตอนสิ้นเดือน จึงสามารถลดลงทันทีตั้งแต่วันแรกที่เปิดระบบ
2. เทคนิค “โกนส่วนเกิน” ลดค่า Demand Charge
สำหรับนิติบุคคลขนาดกลางและใหญ่ บิลค่าไฟไม่ได้มีแค่ค่าหน่วยไฟฟ้า (Energy Charge) แต่ยังมี ค่าความต้องการพลังงานไฟฟ้า (Demand Charge) ซึ่งคิดจาก “จุดที่ใช้ไฟพีกที่สุด” ในรอบเดือนนั้นๆ หากช่วงไหนเปิดเครื่องจักรพร้อมกันจนกราฟพุ่งสูง คุณจะต้องเสียค่าปรับส่วนนี้แพงมาก
- กลไก: ระบบโซล่าเซลล์จะเข้ามาช่วย “จ่ายไฟเสริม” ในช่วงที่การใช้ไฟในตึกพุ่งสูง (Peak) ทำให้กราฟการดึงไฟจากการไฟฟ้าดู “เรียบ” และ “ต่ำลง”
ผลลัพธ์: ช่วยลดค่า Demand Charge ในบิลค่าไฟได้อย่างมีนัยสำคัญ บางธุรกิจสามารถลดค่าใช้จ่ายส่วนนี้ได้หลักหมื่นถึงหลักแสนต่อเดือนเลยทีเดียว
3. เปลี่ยน “รายจ่ายทิ้ง” เป็น “สินทรัพย์ทำกำไร”
ในทางบัญชี ค่าไฟคือ “รายจ่ายที่จ่ายแล้วทิ้งไป” (Sunk Cost) คุณจ่ายเท่าไหร่กำไรก็ลดลงเท่านั้น แต่การลงทุนโซล่าเซลล์คือการเปลี่ยนรายจ่ายนั้นมาเป็น “เงินลงทุน” (Asset)
- กลไก: เมื่อคุณใช้สิทธิภาษี 2569 (หักรายจ่าย 1.5 เท่า) เงินที่คุณประหยัดได้จากภาษีจะกลายเป็นสภาพคล่อง (Cash) กลับคืนสู่บริษัททันที และหลังจากคืนทุน (ในเวลาเพียง 4-5 ปี) หลังจากนั้นอีก 20 ปี คือกำไรเน้น ๆ จากการใช้ไฟฟรี
ผลลัพธ์: ช่วยเพิ่ม EBITDA (กำไรก่อนดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อม) ให้กับบริษัท ทำให้งบการเงินดูดีขึ้น และเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันในระยะยาว
ใครมีสิทธิ์ใช้บ้าง และอุปกรณ์แบบไหนที่ “ผ่านเกณฑ์”?
- นิติบุคคล: บริษัทจำกัด และ ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล กลุ่มนี้ได้สิทธิ์ชัดเจนที่สุด เพราะเป็นการลงทุนเพื่อลดต้นทุนการผลิตหรือการดำเนินงาน โดยต้องไม่เป็นบริษัทที่ได้รับสิทธิ์ยกเว้นภาษีจาก BOI หรือ EEC ในโครงการเดียวกันอยู่แล้ว
- บุคคลธรรมดา: ต้องเป็นผู้ที่มีรายได้ มาตรา 40(5) – (8) เท่านั้น เช่น รายได้จากการให้เช่า, รายได้จากวิชาชีพอิสระ (แพทย์, วิศวกร, บัญชี), หรือรายได้จากการค้าขาย/รับเหมา/โรงงาน
หมายเหตุ: พนักงานเงินเดือน (ม.40(1)) ที่ติดโซล่าเซลล์ที่บ้าน จะต้องไปใช้สิทธิ์ลดหย่อน 200,000 บาทแทน ซึ่งเป็นคนละส่วนกัน
2 เงื่อนไขเหล็ก เพื่อลดบิลค่าไฟแพง “ของต้องดี-บัญชีต้องเป๊ะ”
เพื่อให้ได้รับสิทธิ์ 1.5 เท่า รัฐกำหนดเงื่อนไขไว้ค่อนข้างเข้มงวด ดังนี้
1. ฝั่งบัญชี: ต้องมี e-Tax Invoice เท่านั้น
หลักฐานการจ่ายเงินต้องเป็น “ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice)” ที่ออกผ่านระบบของกรมสรรพากรเท่านั้น
ซึ่ง ใบกำกับภาษีแบบกระดาษไม่สามารถนำมาใช้รับสิทธิ์หัก 1.5 เท่าได้ ดังนั้นต้องเช็กให้ชัวร์ว่าผู้ติดตั้งออก e-Tax ได้จริง
2. ฝั่งอุปกรณ์: ต้องได้ฉลาก “เบอร์ 5 ระดับ 5 ดาว”
อุปกรณ์ต้องเป็นรุ่นประสิทธิภาพสูงที่ได้รับการรับรองโดย DEDE (กรมพัฒนาพลังงานฯ) หรือ EGAT (กฟผ.)
- แผงโซล่าเซลล์: ต้องมีฉลากเบอร์ 5 ระดับ 5 ดาวติดอยู่
- เครื่องแปลงกระแสไฟฟ้า (Inverter): ตัวนี้สำคัญมาก เพราะเป็นหัวใจของการคุมระบบ ต้องผ่านการรับรองมาตรฐานประสิทธิภาพสูงจาก DEDE หรือ EGAT เช่นกัน
- วัสดุอุปกรณ์อื่น ๆ: ร่วมด้วย ก็ต้องมีหนังสือรับรองหรือฉลากยืนยัน
สนใจติดตั้งโซล่าเซลล์ และปรึกษาสิทธิภาษี 2569 ติดต่อ SOLAR WING
หนึ่งในความกังวลใจที่สุดของเจ้าของธุรกิจเมื่อคิดจะ ติดตั้ง Solar Cell คือความยุ่งยากเรื่องเอกสารและเทคนิค แต่ที่ SOLAR WING เราใช้ระบบ One-stop Service ที่ออกแบบมาเพื่อลดภาระให้คุณโดยเฉพาะ เช่น
- Site Survey (สำรวจฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย): ทีมวิศวกรมืออาชีพจะเข้าไปตรวจสอบพื้นที่หน้างานจริง เพื่อวิเคราะห์สภาพหลังคา ทิศทางแสงแดด และจุดติดตั้งอุปกรณ์โซลาร์เซลล์ เพื่อให้ได้ข้อมูลที่แม่นยำที่สุดก่อนเริ่มงาน
- Engineering Design (ออกแบบด้วยซอฟต์แวร์ระดับสากล): เราใช้ซอฟต์แวร์จำลองสถานการณ์จริงเพื่อออกแบบระบบ พร้อมทำรายงานวิเคราะห์ความคุ้มค่า (Feasibility Study) ให้คุณเห็นภาพชัดเจนว่า ติดตั้งแล้วจะคืนทุนเมื่อไหร่ และประหยัดเงินได้ปีละเท่าไหร่
- Permitting (เรื่องเอกสารยกให้เรา): ขั้นตอนนี้ปราบเซียนที่สุด แต่ไม่ต้องกังวล เพราะเราจัดการเรื่อง “ขออนุญาต” กับทุกหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องให้ครบ 100% ทั้ง กกพ., การไฟฟ้า และกรมโรงงาน เพื่อให้ระบบของคุณถูกต้องตามกฎหมายและพร้อมใช้งานอย่างไร้กังวล
- Professional Installation (ติดตั้งมาตรฐานวิศวกรรม): ทีมช่างผู้ชำนาญการจะเข้าดำเนินการติดตั้งภายใต้การควบคุมของวิศวกรอย่างใกล้ชิด เน้นความสะอาด เรียบร้อย และปลอดภัยต่อโครงสร้างอาคารเป็นหลัก
- Commissioning & Handover (ทดสอบและสอนงาน): ก่อนส่งมอบงาน เราจะมีการทดสอบระบบ (Test Run) เพื่อให้มั่นใจว่าทุกอย่างทำงานได้เต็มประสิทธิภาพ พร้อมสอนวิธีดูแอปพลิเคชันให้คุณเช็กการผลิตไฟได้ง่ายๆ ด้วยตัวเอง
- Ongoing Support (ดูแลกันยาว ๆ ไม่ทิ้งกัน): งานจบ แต่เราไม่จบ SOLAR WING มีทีม Support และ Call Center ที่พร้อมดูแลหลังการขาย คอยให้คำปรึกษาและเข้าซ่อมบำรุงตามระยะเวลา เพื่อให้การลงทุนของคุณคุ้มค่าที่สุดไปตลอดอายุการใช้งาน
เช็กลิสต์! 5 ขั้นตอนใช้สิทธิ์ติดตั้งโซล่าเซลล์ให้ถูกต้อง
- เลือกผู้ติดตั้งมืออาชีพ: ตรวจสอบให้ชัดว่าบริษัทจด VAT และออก e-Tax Invoice เต็มรูปแบบได้จริง
- เลือกอุปกรณ์มาตรฐาน: ในสัญญาต้องระบุให้ชัดเจนว่าแผงและ Inverter ที่ได้ จะต้องมีฉลากเบอร์ 5 ระดับ 5 ดาว และผ่านการรับรองตามเกณฑ์ DEDE/กฟผ
- ติดตั้งและขออนุญาต: ระบบจะต้องติดตั้งและเชื่อมต่อกับโครงข่ายของ กฟน./กฟภ. ภายในช่วงเวลาที่กฎหมายกำหนด (ระหว่าง 3 มี.ค. 69 – 31 ธ.ค. 71) จึงจะใช้สิทธิได้
- รวบรวมเอกสารให้ครบ: โดยมี e-Tax Invoice ทั้งค่าสินค้าและค่าแรงติดตั้ง รวมถึงเอกสารการขออนุญาตต่าง ๆ เพื่อใช้ประกอบการยื่นแบบภาษี
- ยื่นแบบภาษี: นำรายการค่าใช้จ่ายไปหักลดหย่อนในการยื่นภาษีประจำปี โดย นิติบุคคลยื่นในแบบ ภ.ง.ด.50 ส่วนบุคคลธรรมดายื่นในแบบ ภ.ง.ด.90/91 ในปีภาษีที่เข้าเงื่อนไข
ทั้งนี้ ขั้นตอนการยื่นขอขนานไฟกับการไฟฟ้ามีรายละเอียดทางเอกสารที่ต้องระมัดระวัง แนะนำให้ตรวจสอบ คู่มือเจ้าของอาคาร กฎหมายโซล่าเซลล์ ปี 2569 ขั้นตอนไหนตัดออก ขั้นตอนไหนต้องเน้น เพื่อให้การดำเนินงานรวดเร็วและไม่ติดขัด
คำถามพบบ่อยเกี่ยวกับ สิทธิภาษีติดตั้งโซล่าเซลล์ 2569 ลดบิลค่าไฟแพง
Q: ถ้าบริษัทเพิ่งจดทะเบียนปีนี้ สามารถใช้สิทธิ์หักรายจ่าย 1.5 เท่าได้ไหม?
A: ใช้ได้ ขอเพียงเป็นนิติบุคคลที่เสียภาษีจากกำไรสุทธิ และมีการติดตั้งเครื่องจักร/อุปกรณ์ที่เข้าเงื่อนไข (ฉลากเบอร์ 5 ระดับ 5 ดาว) ภายในช่วงเวลาที่กำหนด (มี.ค. 69 – ธ.ค. 71) ก็สามารถนำไปหักรายจ่ายได้ทันทีในรอบบัญชีนั้น ๆ
Q: จ้างบริษัทติดตั้งที่มีชื่อเสียงแต่เขาออก e-Tax Invoice ไม่ได้ จะได้สิทธิ์ไหม?
A: ไม่ได้สิทธิ์หักเพิ่ม 50% เพราะสรรพากรกำหนดชัดเจนว่าต้องใช้ e-Tax Invoice เท่านั้น หากได้เป็นใบกำกับภาษีกระดาษ คุณจะหักค่าใช้จ่ายได้เพียง 100% ตามจริง (แบบปกติ) ดังนั้นก่อนเซ็นสัญญาควรระบุเงื่อนไขการออก e-Tax ให้ชัดเจน
Q: สิทธิภาษีนี้ใช้ร่วมกับสิทธิประโยชน์ BOI หรือ EEC ได้ไหม?
A: ไม่ได้ เพราะมาตรการนี้เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รัฐให้เพิ่มเติมสำหรับผู้ประกอบการทั่วไป หากโครงการของธุรกิจได้รับสิทธิ์ยกเว้นภาษีจาก BOI หรืออยู่ในเขตพื้นที่ EEC ที่มีสิทธิพิเศษเฉพาะอยู่แล้ว จะไม่สามารถใช้สิทธิ์ทับซ้อนกันได้
Q: อุปกรณ์ “เบอร์ 5 ระดับ 5 ดาว” แพงกว่าปกติไหม จะคุ้มค่าจริงหรือ?
A: แม้อุปกรณ์โซลาร์เซลล์ระดับ 5 ดาวอาจจะมีราคาสูงกว่าเกรดทั่วไปเล็กน้อย แต่เมื่อคำนวณจาก “เงินภาษีที่ได้คืนเพิ่มขึ้น” และ “ประสิทธิภาพการผลิตไฟที่สูงกว่า” (ทำให้บิลค่าไฟลดลงมากกว่า) จะพบว่าจุดคุ้มทุน (ROI) มาถึงเร็วกว่าการใช้แผงเกรดต่ำ
สรุป
การแก้ปัญหา บิลค่าไฟแพง ในยุค 2569 นี้ ไม่ใช่แค่การประหยัด แต่คือการบริหารจัดการภาษีและพลังงานอย่างชาญฉลาด หากธุรกิจของคุณมีกำไรและใช้ไฟช่วงกลางวันเยอะ
ดังนั้น การลงทุนโซล่าเซลล์ภายใต้สิทธิภาษี 2569 คือโอกาสที่ไม่ควรพลาด เพราะนี่คือการลงทุนที่ให้ผลตอบแทนคุ้มค่าที่สุดทั้งในแง่ของภาษีและค่าใช้จ่ายรายเดือน
SOLAR WING บริษัทติดตั้งโซล่าเซลล์ เราพร้อมดูแลธุรกิจของคุณแบบครบวงจรตั้งแต่การออกแบบวิศวกรรม ไปจนถึงการจัดการข้อกฎหมายและสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมด เพื่อให้โปรเจกต์ของคุณถูกต้อง รวดเร็ว และคุ้มค่ากับการลงทุนที่สุด
ที่มา
ส่งเสริมพลังงานสะอาด ออกมาตรการภาษีจูงใจ ติดตั้ง Solar Rooftop จาก กรมสรรพากร
ประกาศราชกิจจาฯ ยกเว้นภาษีโซลาร์รูฟท็อปและอุปกรณ์ประหยัดพลังงาน จาก Energy News Center
โซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569 สูงสุด 200,000.- จาก OFM
